市人大常委會：

　　根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)審計監(jiān)督條例》以及《深圳市人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于進一步加強審計監(jiān)督工作的決定》，現(xiàn)向市人大常委會報告深圳市2022年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。

　　一、審計整改工作部署落實情況

　　市委、市政府全面學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大和二十屆二中全會精神，貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于審計整改工作的重要指示批示精神，積極推動審計整改工作取得良好成效。孟凡利書記召開市委審計委員會會議，傳達學(xué)習(xí)習(xí)近平總書記重要指示批示精神，研究部署審計查出問題整改落實工作。覃偉中市長召開市政府常務(wù)會議、全市審計工作會議，專題研究審計整改工作，提出具體整改要求。

　　各區(qū)各部門按照市委、市政府關(guān)于審計整改工作部署要求，采取有效舉措，全力推進整改落實。一是整改責(zé)任壓得更實。被審計單位堅持問題導(dǎo)向，制定整改方案，形成任務(wù)書、路線圖、時間表和責(zé)任制，明確整改措施、整改時限、目標要求，按項逐條落實具體責(zé)任單位和責(zé)任人，分類施策推進整改。二是整改落實更加高效。打造“全流程閉環(huán)管理+實時內(nèi)外交互”審計整改電子政務(wù)平臺，打破信息數(shù)據(jù)壁壘，提升整體監(jiān)督效能，同步嵌入審計整改標準清單，有力提高整改質(zhì)量。三是監(jiān)督合力不斷增強。市委、市政府組建專班清查近年來各級審計查出問題整改落實情況，推動未完成整改事項整改到位。市人大計劃預(yù)算委開展審計查出問題整改情況跟蹤監(jiān)督，組織委員、市人大代表對有關(guān)單位的整改情況進行檢查。市審計局統(tǒng)籌跟進審計整改進度，督促指導(dǎo)責(zé)任單位推進“老大難”問題整改。

　　二、審計查出問題的整改情況

　　2022年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計涵蓋市本級財政管理審計、部門預(yù)算執(zhí)行審計、重大專項審計、國有資產(chǎn)管理審計等方面，共82個問題，涉及253個整改事項、97家整改責(zé)任單位。截至2023年11月底，上述事項已完成整改139個，階段性整改66個，正在整改48個。各整改責(zé)任單位采取完善體制機制、加強內(nèi)部管理、規(guī)范資金使用、加快項目進度等方式積極推進整改，涉及金額228.17億元，制定完善相關(guān)規(guī)章制度34項，追責(zé)問責(zé)4人。

　　（一）市本級財政管理審計查出問題整改情況。

　　1．一般公共預(yù)算執(zhí)行審計。共5個問題，涉及30個整改事項，其中，已完成整改10個，階段性整改5個，正在整改15個。具體情況如下：

　　財政預(yù)算管理存在薄弱環(huán)節(jié)方面涉及3個問題，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是往來款項未及時清繳問題，19家單位采取賬務(wù)調(diào)整沖銷、收回上繳資金、加快撥付資金、歸還原渠道等方式清繳往來款項3.88億元。二是非稅收入未納入預(yù)算管理或及時上繳問題，1家單位已將代管代持的國有資產(chǎn)出租收入納入預(yù)算范圍。1家單位已將受托管理的股票分紅、股息等45.65萬元上繳國庫。三是個別補助資金沉淀未盤活使用問題，市財政局要求市對區(qū)轉(zhuǎn)移支付應(yīng)由市級主管部門制定方案后，統(tǒng)一由市財政審核辦理。市教育局已追回沉淀在各區(qū)的考務(wù)費補助資金479.23萬元并上繳財政。

　　政府投資管理機制不健全方面涉及2個問題，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是非市發(fā)展改革委立項政府投資項目監(jiān)管不到位問題，市財政局參照部門預(yù)算評審流程和市發(fā)展改革委立項政府投資項目決結(jié)算評審流程，正在制定非市發(fā)展改革委立項政府投資項目預(yù)算、決結(jié)算評審流程。二是重點區(qū)域開發(fā)建設(shè)績效評價、跟蹤管理不全面問題，市發(fā)展改革委優(yōu)化完善重點區(qū)域開發(fā)建設(shè)指標評分標準，每月跟蹤通報各區(qū)重點區(qū)域開發(fā)建設(shè)資金使用情況。

　　2．政府性基金預(yù)算執(zhí)行審計。共5個問題，涉及15個整改事項，其中，已完成整改11個，階段性整改2個，正在整改2個。具體情況如下：

　　國有土地使用權(quán)出讓收支方面涉及3個問題，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是國有土地出讓收支預(yù)算編制不準確問題，2家單位根據(jù)歷年收入、政策要求和上級下達指標情況，科學(xué)編制2024年國有土地出讓收入預(yù)算。二是國有土地出讓收入未及時收繳或超范圍使用問題，3個區(qū)已追回部分地價款及滯納金。1個區(qū)已將超范圍使用的560.38萬元資金來源調(diào)整為一般公共預(yù)算。三是土地整備業(yè)務(wù)費資金沉淀問題，4個區(qū)已將沉淀的土地整備業(yè)務(wù)費3,709.79萬元上繳財政。

　　福彩公益金管理方面涉及2個問題，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是受資助項目績效目標與福彩公益金發(fā)行宗旨相關(guān)性低問題，市民政局厘清福彩公益金資助范圍，已將項目資助經(jīng)費來源調(diào)整為一般公共預(yù)算。二是未按規(guī)定用途使用資金問題，市民政局制定《深圳市“孤兒醫(yī)療康復(fù)明天計劃”項目實施辦法》，明確診療費用、康復(fù)費用、特殊藥品費用等六類資助范圍；追回不符合“精準扶貧獎學(xué)計劃”資助條件的資金18萬元。

　　3．國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行審計。共4個問題，涉及5個整改事項，其中，已完成整改2個，階段性整改1個，正在整改2個。具體情況如下：

　　國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排不合規(guī)方面涉及2個問題，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是未規(guī)范制定專項獎勵支出標準問題，市國資委已取消安排企業(yè)特殊貢獻獎勵預(yù)算，不再開展有關(guān)獎勵評選和發(fā)放工作。二是未按預(yù)算申請用途支出使用注冊資本金問題，1家市屬國企梳理受市場環(huán)境、政策因素影響無法實施的投資項目，市國資委已按程序?qū)⑾嚓P(guān)預(yù)算資金調(diào)劑用于其他項目。

　　國有資本經(jīng)營預(yù)算收支管理存在風(fēng)險隱患方面涉及2個問題，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是預(yù)算編制不夠細化問題，市國資委已將2024年國有企業(yè)資本金注資預(yù)算安排細化到具體項目。二是未按規(guī)定制定市國有資本經(jīng)營預(yù)算支出管理辦法問題，市財政局、國資委正在編制市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算管理辦法，明確國有資本預(yù)算管理職責(zé)、收支、績效管理等內(nèi)容。

　　4．社保基金預(yù)算執(zhí)行審計。共3個問題，涉及5個整改事項，均已完成整改。具體情況如下：

　　部分社保基金項目預(yù)算執(zhí)行率低問題，有關(guān)責(zé)任單位按月監(jiān)測、定期通報社保基金預(yù)算執(zhí)行情況，督促相關(guān)單位按計劃完成預(yù)算。截至2023年11月底，2023年工傷保險基金職業(yè)傷害保險待遇、失業(yè)保險基金技能提升補貼、地方補充醫(yī)療保險待遇預(yù)算執(zhí)行率均超100%。

　　部分補貼資金未及時發(fā)揮效益方面涉及2個問題，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是未及時支付個體工商戶社保補貼問題，市、區(qū)3家個體勞動者協(xié)會已向符合領(lǐng)取條件的個體工商戶會員發(fā)放社保補貼資金308.41萬元。二是未向符合條件的企業(yè)發(fā)放補助問題，1家主管部門已向148家符合領(lǐng)取條件的企業(yè)發(fā)放172名高校畢業(yè)生補助25.8萬元。1家主管部門已按最新統(tǒng)計數(shù)據(jù)調(diào)整94家企業(yè)劃型，重新計算失業(yè)保險穩(wěn)崗返還標準并補發(fā)差額354.78萬元。

　　（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計查出問題整改情況。

　　1．預(yù)算編制執(zhí)行審計。共9個問題，涉及44個整改事項，其中，已完成整改28個，階段性整改16個。具體情況如下：

　　預(yù)算編制不科學(xué)方面涉及3個問題，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是部門預(yù)算編制不完整問題，1家單位已將政府投資項目以前年度結(jié)轉(zhuǎn)資金納入2024年預(yù)算收入范圍，按規(guī)定取消收取自然資源費用。二是預(yù)算項目年初編制不準確問題，1家單位要求下屬單位主動對接業(yè)務(wù)部門測算資金需求，避免預(yù)算年中大幅調(diào)整。三是編制項目預(yù)算依據(jù)政策文件失效問題，1家單位全面梳理已到期失效政策，不再編制相關(guān)項目預(yù)算。

　　項目預(yù)算執(zhí)行率較低方面涉及2個問題，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是項目預(yù)算執(zhí)行率低于80%問題，8家單位采取定期通報進度、開展績效考核等方式加強預(yù)算支出管理。二是受疫情影響，項目連續(xù)三年預(yù)算執(zhí)行率均低于80%問題，19家單位根據(jù)疫情防控政策變化，及時恢復(fù)相關(guān)經(jīng)費常態(tài)化支出。

　　違規(guī)列支預(yù)算經(jīng)費方面涉及2個問題，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是超范圍支出或無預(yù)算安排使用資金問題，2家單位印發(fā)管理辦法或通知，強調(diào)相關(guān)資金使用范圍和注意事項。1家單位做好預(yù)算跨年度錯配安排，以已審核或受理項目為基礎(chǔ)編制次年預(yù)算。二是年底突擊花錢問題，1家單位已收回提前支付合同款99.91萬元并上繳財政。1家單位印發(fā)通知，明確分期支付項目預(yù)付款比例和尾款支付節(jié)點。

　　未嚴格落實“過緊日子”要求方面涉及2個問題，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是油卡超標準充值問題，7家單位已將超標準的公務(wù)油卡充值金38.4萬元退回財政。二是違規(guī)報銷、超標準列支或虛列管理費用問題，1家單位印發(fā)培訓(xùn)費管理辦法，明確費用報銷標準和憑據(jù)。1家單位已收回違規(guī)報銷會議費26.87萬元并上繳財政。1家單位已停發(fā)違規(guī)發(fā)放的差旅費補貼。1家單位已督促培訓(xùn)承辦單位履約完畢。

　　2．政府采購管理審計。共6個問題，涉及26個整改事項，其中，已完成整改24個，階段性整改1個，正在整改1個。具體情況如下：

　　采購制度不健全問題，6家單位建立健全自行采購管理相關(guān)制度，明確采購流程、采購方式選用、履約驗收等內(nèi)容。1家單位已依據(jù)政府采購規(guī)定修訂本單位采購制度相關(guān)條款。

　　政府采購制度執(zhí)行不嚴方面涉及2個問題，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是未履行政府采購程序問題，1家單位印發(fā)通知，明確評標委員會、選聘小組的人數(shù)及組成。1家單位設(shè)置采購評審委員會，統(tǒng)籌管理采購工作。6家單位采取修訂采購制度、印發(fā)通知等方式規(guī)范采購程序。二是部分項目違規(guī)采購問題，3家單位在編制年度采購計劃時按照設(shè)備品類收集需求，避免多次采購?fù)愴椖俊?1家單位采取全面自查、全流程監(jiān)督等方式加強采購管理。1家單位已終止違規(guī)轉(zhuǎn)包的采購項目。

　　合同執(zhí)行缺乏有效監(jiān)管方面涉及3個問題，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是提前支付合同款問題，4家單位積極推進合同進度，8個采購項目均已履約完畢。二是超期續(xù)簽合同問題，1家單位已不再與項目供應(yīng)商續(xù)簽合同。三是合同要求低于招標條款問題，1家單位按照招標條款與供應(yīng)商簽訂補充協(xié)議，已調(diào)減合同金額8.81萬元。

　　3．課題管理審計。共5個問題，涉及20個整改事項，其中，已完成整改17個，階段性整改2個，正在整改1個。具體情況如下：

　　課題項目未實行全過程管理方面涉及3個問題，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是課題管理制度不健全問題，市財政局修訂印發(fā)《深圳市市直機關(guān)課題項目經(jīng)費管理辦法》，完善課題項目績效管理措施。5家單位制定課題管理制度，規(guī)范立項審批、經(jīng)費使用、評審驗收、課題公示各環(huán)節(jié)。二是未通過公開渠道公示課題開展情況問題，6家單位梳理并公示2022年度課題項目信息及開展情況。三是課題項目未在合同履約期限內(nèi)完成問題，2家單位積極推進課題項目進度，8個課題均已結(jié)項。

　　課題項目支出監(jiān)管不嚴方面涉及2個問題，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是課題未按規(guī)定開展立項評審程序、違規(guī)轉(zhuǎn)包、擠占其他項目經(jīng)費問題，1家單位修訂印發(fā)課題管理辦法，明確立項依據(jù)、流程和評審等內(nèi)容；收回違規(guī)轉(zhuǎn)包項目款14萬元并上繳財政；對納入年度部門預(yù)算的課題經(jīng)費實行單列項目管理。二是課題驗收審核不嚴問題，1家單位已重新組織驗收未按合同約定落實的課題。1家單位在新簽訂課題合同中增設(shè)“經(jīng)費使用管理”條款，將課題經(jīng)費支出合理性驗收作為支付前置條件。

　　4．內(nèi)部控制審計。共3個問題，涉及9個整改事項，其中，已完成整改7個，階段性整改1個，正在整改1個。具體情況如下：

　　內(nèi)控制度落實不到位方面涉及3個問題，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是未制定合同管理內(nèi)部制度問題，1家單位制定印發(fā)合同管理制度，規(guī)范合同簽訂程序和內(nèi)容。二是采購項目未嚴格履行內(nèi)部控制程序、未采取應(yīng)對措施問題，2家單位采取健全制度、加強實質(zhì)性變更審批等方式完善合同管理機制，已向違約方追回委托資金15.56萬元。三是公務(wù)車賬實不符、管理不嚴格問題，2家單位查明賬實不符原因，已調(diào)整臺賬或報廢車輛。1家單位建立臺賬嚴格區(qū)分公務(wù)車輛使用范圍。1家單位正將交付其他單位使用的2臺車輛過戶回本單位。

　　（三）重大專項審計查出問題整改情況。

　　1．重大項目審計。共6個問題，涉及13個整改事項，其中，已完成整改7個，階段性整改2個，正在整改4個。具體情況如下：

　　光明科學(xué)城啟動區(qū)建設(shè)方面涉及3個問題，光明區(qū)政府主要采取以下整改措施：一是工程項目建設(shè)手續(xù)不完備問題，已同代建單位補充簽訂代建、設(shè)計等三方協(xié)議，并履行全部工程變更審批及備案手續(xù)。二是工程項目未嚴格執(zhí)行招投標制度問題，暫停原招標代理單位服務(wù)分包資格一年，書面警示代建單位修改工作流程的行為。三是工程投資控制不嚴問題，責(zé)令造價咨詢單位調(diào)整預(yù)算，要求代建單位在結(jié)算時核減多計、重計的預(yù)算費用。

　　公共住房建設(shè)管理方面涉及3個問題，市人才安居集團主要采取以下整改措施：一是項目未按要求建設(shè)問題，重新梳理制定建設(shè)總控計劃和工期目標，要求各項目嚴格按照批復(fù)的戶型數(shù)量建設(shè)，按政策要求配置配套設(shè)施及家居產(chǎn)品。截至2023年11月底，8個項目已竣工，1個項目已備案戶型調(diào)整情況，4個項目已按標準完善配套設(shè)施或家居產(chǎn)品。二是資金使用監(jiān)管不嚴格問題，已設(shè)置專項資金獨立銀行賬戶并分賬核算；收回超付工程款142.7萬元，支付應(yīng)付工程款156.02萬元；按政策修訂施工總承包、精裝修工程等施工合同范本，將預(yù)付款支付比例按規(guī)定調(diào)整為10%。三是審批程序和手續(xù)不完備問題，督促各項目單位盡快完善土地出讓及報建手續(xù)，截至2023年11月底，1個項目已簽訂土地使用權(quán)出讓合同并辦理建設(shè)用地規(guī)劃許可證，5個項目已報批報備裝修方案或裝修任務(wù)調(diào)整情況。

　　2．專項資金管理使用審計。共9個問題，涉及18個整改事項，其中，已完成整改13個，階段性整改1個，正在整改4個。具體情況如下：

　　未開展制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展專項資金績效評價問題，市工業(yè)和信息化局已梳理近年工業(yè)穩(wěn)增長政策資金支出情況和執(zhí)行效果，正在對接第三方專業(yè)機構(gòu)開展績效評估工作。

　　金融發(fā)展專項資金方面涉及2個問題，市地方金融監(jiān)管局主要采取以下整改措施：一是向不符合條件學(xué)員多發(fā)補貼問題，已追回全部多發(fā)學(xué)費補貼81萬元并上繳財政。二是獎勵發(fā)放審核把關(guān)不嚴問題，嚴格審查近兩年受理的無還本續(xù)貸支持項目，退回不合格申報材料。

　　文化和體育產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金方面涉及3個問題，市文化廣電旅游體育局主要采取以下整改措施：一是績效目標設(shè)置不夠科學(xué)合理問題，根據(jù)項目實施情況動態(tài)調(diào)整績效目標，完善文化和體育產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金績效評價體系，規(guī)范產(chǎn)業(yè)資金績效評估行為。二是專項資金使用不合規(guī)問題，按預(yù)算制定資助計劃，統(tǒng)籌財政資金彌補撥付缺口；已收回不符合條件的資助資金1，229.14萬元；完善現(xiàn)場考察調(diào)研內(nèi)容，優(yōu)化項目審核程序，按要求公開資助事項相關(guān)情況。三是專項資金管理制度不健全問題，印發(fā)《深圳市文化產(chǎn)業(yè)專家?guī)旃芾磙k法》，修訂已失效的文化產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理辦法及發(fā)展專項資金扶持計劃操作規(guī)程。

　　科技研發(fā)資助項目過多、專項資金分散問題，市科技創(chuàng)新委修訂并印發(fā)《深圳市技術(shù)轉(zhuǎn)移和成果轉(zhuǎn)化項目資助管理辦法》，優(yōu)先支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)集群和未來產(chǎn)業(yè)項目，重點資助核定金額高于1萬元的項目，避免資助金額過于分散。

　　農(nóng)業(yè)發(fā)展專項資金（漁業(yè)類）方面涉及2個問題，市規(guī)劃和自然資源局主要采取以下整改措施：一是未及時發(fā)放專項資金獎勵金問題，通過自查自糾方式加強項目資金管理，避免再次發(fā)生項目資金發(fā)放不到位問題。二是專項資金事前資助項目監(jiān)管不到位問題，督促相關(guān)單位每季度報告項目進展和資金使用情況，通過現(xiàn)場檢查強化資金監(jiān)管。

　　3．民生審計。共7個問題，涉及12個整改事項，其中，已完成整改4個，階段性整改3個，正在整改5個。具體情況如下：

　　公辦中職教育發(fā)展方面涉及2個問題，有關(guān)主管部門主要采取以下整改措施：一是中職教育政策扶持力度不夠問題，市財政局在審核部門年初預(yù)算時，優(yōu)先保障中等職業(yè)教育經(jīng)費需求。市教育局會同工信、財政、人社等9家單位共同印發(fā)通知，強化職業(yè)學(xué)校學(xué)生實習(xí)管理。二是未建立中等職業(yè)學(xué)校和普通高中合作機制問題，市教育局推動我市3所綜合高中建立普職融通機制，2023年共招生500名。市人力資源保障局印發(fā)《深圳市技工教育高質(zhì)量發(fā)展“三年行動計劃”（2023—2025年）》，組建技工教育集團，推動公立技校納入高職序列，促進技工教育與職業(yè)教育貫通。

　　醫(yī)院陪護服務(wù)管理方面涉及2個問題，市衛(wèi)生健康委主要采取以下整改措施：一是醫(yī)院陪護服務(wù)制度不完善問題，印發(fā)通知規(guī)范陪護收費行為，督促所轄醫(yī)療機構(gòu)合理制定并公開收費標準，9家醫(yī)院已建立健全陪護相關(guān)制度。二是部分陪護服務(wù)事項未簽訂合同或未按合同約定執(zhí)行問題，督促相關(guān)醫(yī)院和陪護服務(wù)公司補充簽訂合同，已追回少繳管理費36.9萬元。

　　博士人才政策執(zhí)行方面涉及3個問題，市人力資源保障局主要采取以下整改措施：一是政策制定不完善問題，在現(xiàn)有人才政策基礎(chǔ)上加快梳理更新博士后管理工作規(guī)定、杰出人才選拔培養(yǎng)辦法和“引才伯樂獎”實施辦法。二是市級博士后創(chuàng)新實踐基地日常監(jiān)督激勵不到位問題，優(yōu)化博士后業(yè)務(wù)系統(tǒng)，實時掌握在站博士后人員社保繳納信息、科研成果及轉(zhuǎn)化情況；加強基地評估考核，及時撤銷不合格基地資格。三是部分“事前補助”資金應(yīng)退未退問題，已向相關(guān)基地和人員追回應(yīng)退補助資金43.45萬元。

　　（四）國有資產(chǎn)管理審計查出問題整改情況。

　　1．企業(yè)國有資產(chǎn)審計。共2個問題，涉及3個整改事項，其中，階段性整改1個，正在整改2個。具體情況如下：

　　風(fēng)險管控不嚴格問題，1家國企已同關(guān)聯(lián)方簽訂三方協(xié)議并調(diào)整計費模式，對應(yīng)收未收款計提壞賬準備，通過仲裁處理違約糾紛，維護公司合法權(quán)益。

　　經(jīng)營決策事項不合規(guī)問題，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：1家國企組織排查同類資本運作項目，確保投資決策程序規(guī)范。1家國企督促相關(guān)客戶加快取得認購資格，簽署房屋買賣合同。

　　2．金融企業(yè)國有資產(chǎn)審計。共3個問題，涉及6個整改事項，其中，已完成整改5個，階段性整改1個。具體情況如下：

　　內(nèi)部控制體系不健全問題，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：1家國企積極對接有股權(quán)受讓意向的潛在投資人，為股權(quán)處置工作提供支持。1家國企已受讓下屬保理公司擔(dān)保債權(quán)，積極推動被擔(dān)保項目涉及公司進行重整，穩(wěn)妥化解債權(quán)風(fēng)險。1家國企已將已出表但尚未結(jié)清的債權(quán)資產(chǎn)重新確認為金融資產(chǎn)。

　　經(jīng)營風(fēng)險控制薄弱問題，有關(guān)市屬證券公司加強項目源頭把控和準入管理，將項目風(fēng)險掌控情況、申報文件質(zhì)量等納入員工年度績效考核指標。

　　企業(yè)薪酬超預(yù)算支出問題，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：1家國企根據(jù)經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果科學(xué)預(yù)測利潤情況，據(jù)此批復(fù)下屬企業(yè)薪酬預(yù)算。1家國企制定全面預(yù)算管理辦法，在編制2023年度預(yù)算時重點關(guān)注薪酬預(yù)算。

　　3．行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計。共10個問題，涉及27個整改事項，其中，已完成整改2個，階段性整改20個，正在整改5個。具體情況如下：

　　資產(chǎn)管理存在漏洞方面涉及5個問題，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是資產(chǎn)管理系統(tǒng)信息不完整、部分數(shù)據(jù)缺失問題，市財政局將資產(chǎn)登記入賬情況列入2023年度預(yù)算單位內(nèi)控分類考評范圍。截至2023年11月底，資產(chǎn)管理系統(tǒng)新增錄入政府投資項目數(shù)據(jù)363條、對外投資企業(yè)數(shù)據(jù)130條。二是在建工程轉(zhuǎn)固不及時問題，市政府投資項目轉(zhuǎn)固工作專班辦公室印發(fā)操作指引，按照“誰立項、誰接收”的原則梳理確定資產(chǎn)接收單位，明確移交流程及相關(guān)單位職責(zé)。截至2023年11月底，已有63個已轉(zhuǎn)固項目完成資產(chǎn)調(diào)撥，涉及資產(chǎn)價值220.81億元。三是統(tǒng)籌推進經(jīng)營性國有資產(chǎn)管理工作落實不到位問題，市財政局、國資委督促相關(guān)單位加快涉改企業(yè)集中統(tǒng)一監(jiān)管改革進度，截至2023年11月底，已有20個主管部門報送144個對外投資項目情況及分類改革方案，6家企業(yè)按期完成“清停并轉(zhuǎn)”工作。四是涉案財物管理不統(tǒng)一問題，市委政法委指導(dǎo)南山公安分局啟用全國首個智能化涉案財物管理中心，在福田區(qū)試點建設(shè)線上涉案財物共管平臺。市財政局會同執(zhí)法機關(guān)查詢比對檔案資料，妥善處置市公物倉積存涉案財物。五是合作辦學(xué)高校資產(chǎn)權(quán)屬管理有待完善問題，市教育局正牽頭與相關(guān)高校洽談進一步深化合作協(xié)議，明確土地、物業(yè)等資產(chǎn)歸屬市政府，在合作期間提供給辦學(xué)方使用。

　　違規(guī)使用和處置資產(chǎn)方面涉及3個問題，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是未及時核查處置被占用資產(chǎn)和盤虧資產(chǎn)問題，1家單位已向資產(chǎn)占用方收取使用費6萬元；找回盤虧資產(chǎn)271件，涉及原值148.71萬元。二是違規(guī)出租物業(yè)資產(chǎn)問題，市衛(wèi)生健康委印發(fā)通知，要求相關(guān)醫(yī)院按照市場指導(dǎo)價或合同約定收取費用、公開招租、關(guān)停物業(yè)。三是未將代持代管資產(chǎn)登記入賬問題，1家單位已按資產(chǎn)管理要求將代持代管資產(chǎn)登記入賬。

　　部分資產(chǎn)使用效益低下方面涉及2個問題，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是用房空置期超過一年問題，市機關(guān)事務(wù)管理局嚴格審批市直單位租用社會辦公用房行為，通過調(diào)配、出租、置換等方式處置空置辦公用房。二是設(shè)備閑置或未啟用問題，14家單位正在抓緊辦理使用設(shè)備相關(guān)資質(zhì)許可。1家單位加強市場拓點評估，通過精準選擇投放位置提高設(shè)備使用效率。2家單位通過內(nèi)部調(diào)劑、系統(tǒng)整合、捐贈等方式提高閑置資產(chǎn)使用價值。

　　4．國有自然資源資產(chǎn)審計。共5個問題，涉及20個整改事項，其中，已完成整改4個，階段性整改10個，正在整改6個。具體情況如下：

　　耕地、林地保護管理制度落實不到位問題，有關(guān)區(qū)政府落實用地、用林監(jiān)管責(zé)任，已復(fù)耕2處閑置、撂荒耕地，補種或立案19處被毀林開墾或占用林地，依法處置6個未辦理采伐許可證項目。

　　違規(guī)使用部分土地方面涉及2個問題，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是臨時用地監(jiān)管不到位問題，市規(guī)劃和自然資源局修訂《深圳市臨時用地管理辦法》，明確臨時用地報批時間節(jié)點，在臨時用地到期前提醒用地單位辦理延期申請或及時移交用地。11家單位通過收回入庫、辦理延期或短期租賃手續(xù)等方式整改超期占用臨時用地366宗。二是儲備土地長期被違規(guī)占用問題，2家單位已清理6處儲備用地占用物并設(shè)置圍擋管護。

　　飲用水水源一級保護區(qū)監(jiān)管不嚴方面涉及2個問題，有關(guān)責(zé)任單位主要采取以下整改措施：一是飲用水水源一級保護區(qū)監(jiān)管不到位問題，市生態(tài)環(huán)境局對違建違種地塊進行多輪排查整治、現(xiàn)場勘查和調(diào)查取證，有關(guān)區(qū)政府嚴格監(jiān)控下游水質(zhì)，避免造成水體污染。二是未經(jīng)審批在一級水源保護區(qū)搭建臨時建筑問題，市水務(wù)局已拆除全部臨時板房。

　　三、正在整改事項原因分析及后續(xù)工作安排

　　從整改結(jié)果來看，截至2023年11月底，《深圳市2022年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告》有48個事項正在整改，主要是資金收繳、內(nèi)部管理、體制機制建立健全等方面的問題，未整改到位原因如下：一是部分事項存在個別單位整改力度不足，整改進展未達預(yù)期。如：1家單位未印發(fā)操作規(guī)程指導(dǎo)具體工作，1家單位未采取具體有效措施防范資金風(fēng)險等。二是部分事項受客觀因素限制，短期內(nèi)無法體現(xiàn)成效。如：涉及工程進度問題需按建設(shè)周期推進工作，涉及機制體制改革創(chuàng)新問題需充分論證、統(tǒng)籌考慮推進整改等。三是部分事項涉及歷史遺留問題、整改體量大、涉及面廣等情況，需要分類施策、長期推進整改。如：在建工程轉(zhuǎn)固問題涉及302個代建項目，臨時用地清理問題涉及853宗地塊等。

　　下一步，市政府將貫徹落實中辦、國辦有關(guān)審計整改工作意見精神，通過召開政府常務(wù)會議、專題會議等方式，有力推動審計查出問題整改落實到位。相關(guān)區(qū)政府（新區(qū)、合作區(qū)管委會）、部門和單位要強化審計整改主體責(zé)任意識，嚴格落實審計整改要求，深挖問題產(chǎn)生根源，著力解決堵點、難點，采取有力措施扎實推進審計整改工作。有關(guān)主管部門要加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和聯(lián)動協(xié)同，指導(dǎo)被審計單位落實整改方案，系統(tǒng)解決普遍性、傾向性和苗頭性問題。各監(jiān)督部門要把督促審計整改作為日常監(jiān)督的重要抓手，對整改不力、敷衍整改、虛假整改等問題嚴肅問責(zé)。市審計局要加大對未完成整改問題的整改督促檢查力度，加強對審計整改情況全過程動態(tài)管理，推動審計整改工作全面提質(zhì)增效。